Как правильно выбрать систему налогообложения: советы налоговиков

Налогообложение индивидуального предпринимателя Вопрос: Планирую открыть ИП, заниматься отделочными работами по строительству, нанять штат работников. Расскажите, какие налоги я должен буду платить и сколько? Индивидуальный предприниматель, который занимается оказанием строительных услуг физическим лицам гражданам в том числе по ремонту, жилищному строительству, кроме индивидуального строительства , должен уплачивать единый налог на вмененный доход ЕНВД , если на территории муниципального района, в котором он осуществляет свою деятельность, это предусмотрено. Однако с 1 января г. Если ИП уплачивает ЕНВД, то он освобождается от налога на доходы физических лиц НДФЛ — в части доходов, полученных от занятия предпринимательской деятельностью, облагаемой ЕНВД; от налога на имущество физических лиц — в части того имущества, которое используется в предпринимательской деятельности; от налога на добавленную стоимость НДС — в отношении финансовых операций, совершаемых в рамках предпринимательской деятельности, за исключением импорта товаров на территорию РФ. Если же ИП не уплачивает ЕНВД, то соответственно, на нем сохраняется обязанность по уплате всех вышеуказанных налогов по общему режиму налогообложения или по упрощенной системе УСН. Вы, как ИП вправе перейти по своему заявлению на упрощенную систему налогообложения, если Ваш доход за год не превышает 45 миллионов рублей.

ЕНВД и строительство хозспособом

Какие вопросы беспокоят вмененщиков и тех, кто собирается использовать ЕНВД? Если у вас интернет-магазин Выяснить, облагается ли деятельность интернет-магазина ЕНВД, бывает не так просто. До года налогоплательщики либо могли использовать специальный режим, либо нет.

Вопрос: Предприятие по заказу физического лица ведет строительные работы, которые переведены на ЕНВД. Для этого нанимаются рабочие по.

Также Минфин против учета затрат на такие коммуникации в налоговых расходах. Однако ваша организация выполняет лишь функции застройщика, поэтому на расчете базы по НДС и налогу на прибыль передача местной власти электросетей сказаться никак не должна. Ведь при этом у вас не возникает никаких расходов и нет своего входного НДС. Тогда без электричества не обойтись. Думать над тем, принимать к вычету такой НДС или нет, должны инвесторы.

Кстати, некоторым удается отстоять свое право на вычет НДС, если недвижимость используется в облагаемых НДС операциях. Одна из простых схем такая: Тем самым стоимость строительства коммуникаций будет учтена в стоимости строящихся объектов. Как видим, никакая реализация не отражается и в бухгалтерском учете. После получения разрешения на ввод строящихся объектов в эксплуатацию застройщик должен передать объекты строительства дольщикам и инвесторам.

Разница между суммой, полученной в качестве целевого финансирования, и суммой связанных со строительством затрат, как правило, представляет собой прибыль застройщика от его услуг.

С одной стороны, налоговые сборы с малого бизнеса для многих муниципалитетов являются основой бюджета. Однако отпускать малый бизнес на упрощенную систему муниципалы не спешат. И поскольку система ЕНВД местными властями применяется очень широко, она покрывает практически все те виды деятельности, которые теоретически могли бы быть переведены на патенты.

Бизнес новости, аналитика, видео - как организовать и вести свой бизнес. ПОДПАДАЕТ ЛИ ПОД НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЕНВД ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН И ДРУГИХ МЕХАНИЗМОВ), НА ОДНОЙ ПЛАТНОЙ .

Порядок установления единого налога на вмененный доход Данная система предполагает применение единого налога на вмененный доход. Одной из причин, побудившей принятие данного налога, является низкое поступление налогов в бюджеты всех уровней. Потеснить теневой бизнес, где имеются как легальные, так и нелегальные возможности скрывать свои доходы, существенно минимизировать налоги или не платить их вообще, можно с переходом на принципиально иное налогообложение.

Использование механизма базовой доходности при расчете единого налога позволит в определенной мере исправить данное положение и увеличить налоговые поступления в бюджеты и внебюджетные фонды. Решение о введении единого налога для отдельных видов деятельности, помимо фискальных целей, также имело задачу упростить процедуру расчета и сбора налога. Однако последнее может быть достигнуто не во всех случаях применения единого налога. Органы власти субъектов РФ определяют: Со дня введения единого налога на территориях соответствующих субъектов не взимаются платежи в государственные внебюджетные фонды, в которые производится зачисление сумм единого налога по соответствующим ставкам.

Области деятельности для указанных лиц и условия применения единого налога представлены в табл.

ЕНВД ДЛЯ УСЛУГ В СФЕРЕ СТРОИТЕЛЬСТВА

Для сельхозпроизводителей ограничений нет, а для рыболовецких хозяйств — не более работников. Не более Не более 15 с учетом самого ИП и работников на других режимах Размер получаемого дохода Уже работающее ООО не может перейти на УСН, если по итогам 9 месяцев года, в котором оно подаёт уведомление о переходе, его доходы превысили ,5 млн. Для ИП такого ограничения нет.

Специальные налоговые режимы, применяемые в малом бизнесе и их особенности 22 .. Третий по величине сегмент – строительные пре дприятия, их доля Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);; Упрощенная система.

Попытаемся последовательно ответить на эти вопросы. Начнём с того, что ИП в торговле платит в году в соответствии с существующими двумя типами режимов налогообложения: Основной вопрос, который встаёт перед ИП в торговле — какую выбрать систему налогообложения? Нужно учесть такую деталь: Разберёмся, плохо это или хорошо? У ОСНО имеются не только свои плюсы, но и недостатки. Явно из этого вытекает, что ОСНО нисколько не проще, если сравнивать его с прочими режимами налогообложения.

Это значит, что выбирая налогообложение по ОСНО, ИП вынужден или сам хорошо разбираться в бухгалтерской документации или нанять на работу профессионального бухгалтера с соответствующими этому решению дополнительными расходами. Если не придать этим нюансам предпринимательства должного значения, есть риск регулярно получать значительные штрафы за неисполнение порядка выплат налогов, а также за нарушение сроков подготовки и сдачи нужных отчётов.

Нередки случаи, когда контрагенты индивидуального предпринимателя работают с уплатой НДС.

Системы налогообложения для ООО: что больше подходит для вашего бизнеса

Какую специфику имеет бухгалтерский учет в строительстве Особенности бухгалтерского учета в строительстве связаны со спецификой ее деятельности,. Так, бухучет в строительстве для начинающих требует уделить внимание в том числе и: Несмотря на специфичность учета в строительстве, в его основе лежат общепринятые принципы и стандартные счета.

При этом у строителей: О специфичных строительных расходах и применяемых при этом бухгалтерских проводках расскажем в следующем разделе.

Налогоплательщики, применяющие УСН и ЕНВД, вместо ряда налогов (НДС, налог Если организация выполняет строительные работы, то в учетной.

Относительно услуг нормы следующие: Строительные, ветеринарные, уроки частные и пр. Автомобильный ремонт, обслуживание, автомобильная мойка. БД составляет руб. БД — руб. Количество автомобилей не может быть более ти. Павильоны либо магазины площадью не более м. БД — р. ФП — метраж торговой площади. Палатки, киоски и ларьки до 5 м. ФП — торговые точки. Палатки, киоски и нестационарные торговые места более 5 м.

Как правильно дробить бизнес

Единый налог на вменённый доход Бизнес-клас: Единый налог на вменённый доход Судя по письмам, кое-кому уже хватило, затосковали некоторые читатели:

Принцип и порядок исчисления ЕНВД для ИП в году. Такой порядок налогообложения как ЕНВД, довольно распространен в среде малого бизнеса. Особенно это Строительные, ветеринарные, уроки частные и пр.

Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально. Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения: Среди таких видов деятельности следующие: Налог на имущество До 1 января года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января такая обязанность у них появилась.

Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет.

Налоги ИП: сколько стоит бизнес строить

ИП занимается строительными отделочными работами, является работодателем имеет своих работников строительных специальностей, которым начисляется заработная плата. Какие налоги и страховые взносы должен уплачивать индивидуальный предприниматель в данном случае? Итак, плательщиками ЕНВД являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог, предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом п.

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться на основании решений представительных органов муниципальных районов, городских округов законодательных представительных органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении такого вида предпринимательской деятельности, как оказание бытовых услуг населению п.

Продолжаем разбирать «строительные» вопросы. При определении налоговой базы по НДС мы не учитываем средства дольщиков и инвесторов.

Главным условием для применения системы налогообложения в виде ЕНВД является использование объекта торговли при розничной продаже. При этом неважно, будет ли после розничной реализации товара последующая отгрузка и доставка покупателям приобретенной продукции со склада. В любом случае, если эта продажа осуществлена через магазин, она признается розничной торговлей, которая может быть переведена на уплату ЕНВД.

Так обозначено в представленном письме Минфина России. Данные выводы основываются на положениях подпункта 6 пункта 2 статьи Справка Площадь торгового зала — часть магазина, павильона открытой площадки , занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей.

Вот, к примеру, если товар реализуется одновременно с его демонстрацией в офисе, а затем выдается на складе, то эту деятельность нельзя приравнять к розничной торговле, облагаемой ЕНВД. В соответствии со статьей Площадь торгового зала — часть магазина, павильона открытой площадки , занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей.

Площадь подсобных, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. А можно ли назвать розницей для целей применения системы налогообложения в виде ЕНВД реализацию товаров в выставочном зале, где представлены торговые образцы?

В соответствии с пунктом 13 Правил продажи товаров по образцам, утвержденных постановлением Правительства РФ от Для ознакомления покупателей представляются образцы предлагаемых товаров всех артикулов, марок и разновидностей, комплектующих изделий и приборов, фурнитуры и других сопутствующих товаров.

Гид по обвинениям в дроблении бизнеса

Как открыть магазин строительных материалов: Характеризуются небольшим узконаправленным ассортиментом: Удовлетворяют нужды потребителей, которые покупают не только самое необходимое, но также элементы декора и сопутствующие материалы. Кроме торговых площадей, супермаркеты имеют собственные склады, чем облегчается демонстрация товара и последующая доставка потребителю. Необходимы инвестиции или дополнительные партнеры.

Для каждого, чья сфера бизнеса — оптовая или розничная торговля, очень важен ответ на вопрос: какое -ЕНВД (единый налог на доход);. Чтобы не.

Подготовить декларацию УСН онлайн Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, то есть календарного года, есть еще и отчетные периоды — первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи.

Споры плательщиков УСН с налоговыми и судебными органами Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов. Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДиР и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из-за непризнания некоторых расходов.

При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще. К примеру, споры с налоговиками по признанию расходов при расчете налога на прибыль и обоснованности убытков доводят бизнесменов даже до Высшего арбитражного суда чего только стоят дела о непризнании налоговиками расходов на питьевую воду и туалетные принадлежности в офисах. Конечно, налогоплательщики на УСН Доходы минус расходы тоже должны подтверждать свои расходы правильно оформленными документами, но споров об их обоснованности здесь заметно меньше.

Закрытый, то есть строго определенный, перечень расходов, которые можно учесть при расчете налоговой базы, приведен в статье

Упрощенная система налогообложения

Единый налог на вмененный доход Единый сельскохозяйственный налог Какую систему налогообложения выбрать? Предлагаем обзор систем налогообложения, действующих на территории Российской Федерации. На каждый отдельно взятый бизнес определенный вид налогов оказывает разное финансовое влияние и предоставляет разные возможности.

По этой же причине налог на малый бизнес является предметом разрешено также использовать единый налог на вмененный доход для (от ремонтно-строительных услуг, общепита и розничной торговли до.

Свои услуги по их установке или замене предлагает огромное количество фирм и коммерсантов, работающих в строительстве. В статье мы рассмотрим особенности применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности при оказании бытовых услуг в области строительно-монтажных работ, в том числе по монтажу окон и дверей. Российским налоговым законодательством наряду с общей системой налогообложения предусмотрены специальные налоговые режимы, одним из которых согласно статье 18 Налогового кодекса Российской Федерации далее - НК РФ является система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности далее -"вмененка", ЕНВД , применение которой регулирует глава Поскольку действие названной главы Федеральным законом от ФЗ"О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 26 Федерального закона"О банках и банковской деятельности" продлено до Доступ к полному содержимому данного документа ограничен.

В данном случае предоставлена только часть документа для ознакомления и избежания плагиата наших наработок. Для получения доступа к полным и бесплатным ресурсам портала Вам достаточно зарегистрироваться и войти в систему. Удобно работать в расширенном режиме с получением доступа к платным ресурсам портала, согласно прейскуранту.

Документы строительной организации